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2019年税率表

税率	单身/夫妻分报	夫妻合报	户主
10%	$0-$9,700	$0-$19,400	$0-$13,850
12%	$9,701-$39,475	$19,401-$78,950	$13,851-$52,850
22%	$39,476-$84,200	$78,951-$168,400	$52,851-$84,200
24%	$84,201-$160,725	$168,401-$321,450	$84,201-$160,700
32%	$160,726-$204,100	$321,451-$408,200	$160,701-$204,100
35%	$204,101-$510,300	$408,201-$612,350	$204,101-$510,300
37%	over$510,301	over$612,351	over$510,301

长期投资收入税率

	单身	夫妻分报	夫妻合报	户主
0%	$38,600	$38,600	$77,200	$51,700
15%	$425,800	$239,500	$479,000	$452,400
20%	超过以上范围

 
标准抵扣额Standard Deduction
$12,200（Single单身）
$18,350（Head of House Hold一家之主）
$24,400（Married File Jointly夫妻合报）

• 低收入补助退税（EITC）

	无子女	一个小孩	两个小孩	三个小孩及以上
最高退税	$529	$3,526	$5,828	$6,557
单身/户主	$8650-$15,570	$19,030-$41,094	$19,030-$46,703	$19,030-$50,162
夫妻合报	$14,450-$21,370	$24,820-$46,884	$24,820-$52,493	$24,820-$55,952

 

• 16岁及以下的小孩退税（Child Tax Credit）

每个小孩有$2,000额度，最高可退还$1,400，剩余部分的可用于抵免税金。若家庭年收入（夫妻联合报税）高于40万元或（户主报税）高于20万，则此规则不适用。
除子女外，符合资格的受养人可享有$500的不可退款信用，这是一种税收抵免，意味着可以一美元换一美元地减少你的税。
要获得CTC退款，你必须赚超过$2,500。

• 13岁及以下的小孩托儿费和照顾花销（Child Care Credit）

13岁及以下的小孩的托儿费和照顾花销，可以占你支付的部分或全部受抚养人抚养费的20%-35%，使用的百分比取决于报税人的收入。
如果收入低于$15,000，你将有资格获得全部的35%；收入每增加$2,000，比例就下降1%，直到达到20%或更多。
因此，最高信用额为$2,100，根据2名或2名以上受抚养人，和$6,000或以上符合资格的费用计算。
除此之外，孩子和抚养人的信用是不退还的，如果不欠所得税，信用额就一文不值了。

• 其他赡养人的退税（Credit for Other Dependents）

比如父母等，最高每个人可税金抵免$500。 若自己购买保险的需要1095-A表格还未收到的可以向保险经理索取/询问。
2020年税季报税医疗保险无需医疗保险的证明，无需保险公司提供的1095-B1095-C表格。若2019年度没有医疗保险，不会产生罚款。由于特朗普政府做出的政策改变，政府取消了对未参加医疗保险的联邦税收处罚，但某些州和司法管辖区已经颁布了自己的医疗保险规定。 1. 退休金季点以及年金账户相关
每年最多可积累4个社安金工作季点，W-2收入最低为$5,440，每个季度的收入至少达到$1,360美元。

2. 退休金及年金账户上限（Retire Contribution）

• 普通IRA计划上限$6,000；50岁以上人士 $7,000（工作计划为$6,000，个人退休账户为$1,000）

• 401(K),403(B) 上限$19,000
• 457计划上限$19,000
• SEP-IRA计划上限$56,000

教育相关退税机会教育退税（America Opportunity Credit）是指，在读大学生前四年所交的学费可以用来退税，需要提供学校的1098-T 表格，最高可退税$2,500。学生贷款利息（Student Loan Interest）是指，在支付学生利息贷款的报税人，最高可减$2,500。

海外收入/账户相关
绿卡持有者或美国公民需要申报海外收入，豁免额（Foreign Earned Income Exclusion）为$104,100，低于$104,100则不需要缴纳税金。
海外资产申报（FBAR）是指，在2019年度，报税人银行账户/股票账户总额超过$10,590，则需要申报，不动产（如房产）不计在内。海外汇款申报是指，在2019年度，海外汇款超过$100,590，则需要申报。

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